上海市嘉定区财政局

2018年，嘉定区按照上海市财政局《2018年预算绩效管理工作要点》以及嘉定区《关于进一步加强财政支出绩效评价管理的意见》等文件的精神，通过不断完善制度体系和工作机制，全面推进全过程的预算绩效管理，取得了一定成效。

一、完善预算绩效管理制度机制

区财政局不断加强制度建设，2018年在原有文件制度的基础上，建立完善了以下制度机制。一是制订并出台《关于开展2018年度嘉定区财政预算绩效管理工作的通知》，明确全年的工作任务和目标，强调部门职责分工和工作考核，为全年的工作奠定基础。二是修订出台《嘉定区财政局支出预算绩效管理第三方评价机构管理考核办法》，明确规定第三方评价机构的选择条件、服务内容、费用测算、质量标准与考核要求。三是编写项目支出绩效评价业务手册，统一评价方式，规范评价流程，指导全区各级部门按要求开展绩效评价工作，促进全区绩效管理质量的提升。四是强化绩效管理与预算编制的有效结合，将绩效管理的规范纳入新修订的《嘉定区区级部门预算管理办法》嘉府发〔2018〕23号和《嘉定区区级部门预算管理办法实施细则》嘉财〔2018〕49号等文件中，明确规定将绩效评价结果作为预算安排和预算调整的重要依据，推进全过程项目支出绩效管理。五是进一步完善绩效管理协同机制，逐步建立关于预算绩效管理工作向区政府、区人大报告的机制，在组织对重大项目开展绩效评价时，邀请区人大、政协等参与重点项目的评审，合力推进本区预算绩效管理工作。

二、深入推进全过程预算绩效管理

1、绩效前评价。绩效前评价采用一般项目预算单位自评和重点项目财政评价相结合的模式，前评价审定的项目金额是财政预算安排的重要依据。2018年，区财政局集中选择了11个单位的19个2019年预算项目作为财政重点评价对象，合计申报资金约4.7亿元，审定金额约3.6亿元，实际预算安排金额约3.5亿元，节约率约25%。

    2、绩效目标管理。继续贯彻公共财政项目预算绩效目标全覆盖，并进一步扩大资金覆盖范围，在编制2019年预算时绩效目标管理将一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算项目纳入编报项目预算绩效目标的范围，实现了对全部财政项目资金的全覆盖，共完成2019年年初预算3905个项目的绩效目标编报，涉及资金193.36亿元。

3、绩效跟踪。2018年，借助绩效管理信息系统，全面开展绩效跟踪评价，并将跟踪结果与预算执行挂钩，有效完成了绩效目标的调整与纠偏。2018年全区各部门共完成绩效跟踪项目1625个，预算金额100.03亿元，约占当年区本级公共财政项目预算127.35亿元的78.55%。其中，45个项目调增预算约6.1亿元，423个项目调减预算约9.2亿元。

4、绩效评价。绩效评价同样采用一般项目预算单位自评价和重点项目财政评价相结合的模式。全年区财政组织开展重点绩效评价项目16个，包括10个项目支出评价，及政策评价、部门整体支出评价、再评价等特殊类型绩效评价各2项，覆盖文体教育、医疗卫生、市政农业、公共安全等群众较为关心的多个公共服务领域，涉及财政资金约4.3亿元。同时，积极推动全区各单位、各街镇开展绩效评价，共开展绩效评价项目703个，预算金额57.2亿元。两项合计2018全年嘉定区共评价项目资金约61.5亿元，占区本级公共财政项目资金比例为48.29%。