各区级预算主管部门，各街镇财政管理部门：

现将上海市财政局《关于转发<财政部关于开展2022年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知>的通知》（沪财会〔2023〕22号，以下简称《市局通知》）转发给你们，请结合以下要求一并按照执行。

一、加强组织领导，压实内控报告主体责任

各预算主管部门和各街镇财政管理部门要加强组织领导，健全工作机制，明确责任主体，层层落实责任，确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”，做好内控报告的组织、编制、汇总、审核、报送、分析、应用等各项工作；各行政事业单位负责人要积极推动本单位内控体系建设与实施工作，带头遵循和执行内部控制规定，并对单位内部控制的有效性承担主体责任。

此项工作将纳入2023年度各区级预算主管部门和各街镇财政管理部门会计管理工作考核内容范围，主要内容包括内控报告的报送及时性、编报完整性、内容合理性、数据质量准确性、分析应用有效性以及内控案例报送质量情况等。

二、及时准确填报，扎实做好内控报告编报工作

各行政事业单位通过360等主流浏览器登录“上海财政网（网址：www.czj.sh.gov.cn）—首页—热点业务—2022年度行政事业单位内控报告编报”，根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，按照《通知》要求及时编制《2022年度行政事业单位内部控制报告》。各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当对本级及所属单位内部控制报告进行审核和汇总，并编制《2022年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》。不适宜通过网络报送的部门请下载单机版软件编报（网址：http://kjs.mof.gov.cn/zaixianfuwu/ketishenbao/202304/t******419_3879843.htm）。

各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当对所属单位的基础信息进行核对确认，如2022年度所属单位信息与2021年度相比发生变动，应填写《2022年度行政事业单位内部控制报告编报单位信息修正表》（详见《市局通知》附件2），并于2023年6月2日前通过专送件发送至企会科姚思奕。

三、加大审核力度，认真开展内控报告自查工作

各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当对照《2022年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（详见《市局通知》附件3），逐项对内部控制报告数据进行审核，对自查发现的异常数据应及时修正或说明。同时，各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当抽取一定比例的所属单位进行检查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性。各预算主管部门报送单位数大于等于5家的，应当至少抽查3家单位；各街镇财政管理部门应当至少抽查5家单位。审核检查过程中要加强内部控制报告工作与部门决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作的统筹协调，确保同口径数据的协调一致性。

四、强化问题整改，积极推进内控报告分析应用

各预算主管部门和各街镇财政管理部门要坚持问题导向、需求导向，积极开展本部门、本地区内部控制报告专题分析和成果应用工作，深入挖掘内部控制报告应用价值，特别是针对重点业务领域和关键岗位，查找存在的薄弱环节和风险隐患，开展相关风险评估和整改落实。

各街镇财政管理部门应当结合行政事业单位内控报告检查工作，同步开展对本区街镇政府部门资金、资产、资源内控管理建设实施调研（调研提纲详见《市局通知》附件4），重点聚焦资产管理、合同管理、采购管理、建设项目管理等业务流程，查找存在的薄弱环节和风险隐患，开展相关风险评估和问题整改，并填写《街镇政府部门资金、资产、资源内控管理调研问题清单》（详见《市局通知》附件5）。

五、强化分析应用，进一步推进财政规范化管理

各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当积极开展内部控制报告的专题分析，加大内部控制监督职能的拓展应用，进一步推进财政规范化管理，更好发挥内部控制在服务经济社会发展和财政管理工作的保驾护航作用。鼓励各预算主管部门聚焦重点行业、重大领域和重要项目，探索运用内部控制方法加强对专项转移支付等涉及财政资金项目的内控管理应用研究，健全财政资金管控体系，进一步促进财政资金提质增效。

六、按时汇总上报，挖掘整理内控报告典型案例

各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当于2023年6月9日前在网络平台报送汇总报告（电子版），并在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件，并将内控报告数据质量自查表（电子版）、案例（电子版）、街镇政府部门资金、资产、资源内控管理调研问题清单（电子版）发送至企会科姚思奕。同时，向区财政局企会科报送纸质版汇总报告、内控报告数据质量自查表。汇总报告应当由本部门主要负责人签章，并加盖公章；内控报告数据质量自查表应当加盖公章。

各预算主管部门报送单位数小于10家，应当至少报送1篇案例；报送单位数大于等于10家，应当至少报送2篇案例。各街镇财政管理部门应当至少报送2篇案例。请于2023年6月9日前将案例单位信息专送件报送嘉定区财政局企会科姚思奕,按照统一的案例格式（案例背景、总体思路、具体做法、取得成效以及经验总结等）撰写（详见附件1）。

联系人：姚思奕  （嘉定区财政局企会科）

联系电话：69985327

技术电话：54679568-24113

联系地址：嘉定区仓场路3333号107室

附件:1.行政事业单位内部控制案例格式

        2.关于转发《财政部关于开展2022年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》的通知（沪财会〔2023〕22号）

上海市嘉定区财政局

2023年5月29日   

附件1

行政事业单位内部控制案例格式文本

组织报送部门（或区县）：　　　　　　　　　 　　　　

案例名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

案例单位具体名称：　　　　　　　　　　　　　　　　

通信地址：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

邮政编码：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

联 系 人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

联系电话：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

电子邮箱地址：　　　　　　　　　　　　　　　　　　

第一部分　　目录

根据案例的整体内容进行编排，一般至少编排到二级目录。

第二部分　　内容摘要

对案例进行概括描述，字数以案例正文部分10%以内为宜，内容应涵盖案例主要特征，包括单位背景、相关内部控制方法和取得成效等。

第三部分　　案例正文

本部分应突出总体考虑和应用过程相关内容，对其进行详尽、完整的描述。为增强案例的可理解性，可以采用数字、图表等方式进行补充说明。

一、背景描述

介绍内部控制的应用背景，此部分内容至少应包括：单位基本情况（单位性质、主要职能、组织架构等）、单位内部控制现状和存在的主要问题。

二、总体考虑

全面介绍实施内部控制的总体考虑，此部分内容至少应包括：应用内部控制措施和办法的目标、总体思路等。

三、应用过程

全面介绍内部控制的应用过程，此部分内容至少应包括：单位组织架构基本情况、内部控制的参与部门（牵头部门和配合部门）和人员、内部控制的目标和相关措施、内部控制实施的具体过程、在实施过程中遇到的主要问题和解决方法。

四、取得成效

分析内部控制应用后取得的效果，此部分内容至少应包括：应用前后对比情况、对保证经济活动合法合规的效果、对保证财务信息真实完整的效果、对防范舞弊和预防腐败的效果。

五、经验总结

总结内部控制应用的经验和体会，提出进一步改进和完善的建议。此部分内容至少应包括：内部控制应用取得成效的基本条件和关键因素、对改进和提高内部控制应用效果的建议、对推广内部控制的建议等。

注：正文字数不得少于2000字

第四部分　　附录

包括对正文进行补充和解释说明的资料，如内部控制实施过程中运用的相关数据、相关法律法规和政策规定等。

第五部分　　声明

本单位声明如下：

附件一、行政事业单位内部控制案例格式

附件二、关于转发《财政部关于开展2022年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》的通知（沪财会〔2023〕22号）

嘉定区财政局关于开展2022年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知