各区级预算主管部门，各街镇财政管理部门：

现将《嘉定区2024年度全面推开成本预算绩效管理工作方案》印发给你们，请按照执行。

                    上海市嘉定区财政局

                    2024年4月17日  

嘉定区2024年度全面推开成本预算

绩效管理工作方案

为深入贯彻落实《上海市加强成本预算绩效管理的实施方案》（沪府办发〔2023〕16号）和《嘉定区加强成本预算绩效管理的实施方案》（嘉府办发〔2024〕3号）有关要求，全面推进我区成本预算绩效管理改革，研究制定本工作方案。

一、主要目标

按照“深度融合、突出重点、分类实施”的原则，以加强标准体系建设、优化财政支出结构为重点，有序推动政策和项目成本预算绩效分析，通过点面结合、标本兼治，加强重点领域成本管控，推动成本预算绩效分析和预算管理深度融合，实现“主要预算部门全覆盖、重点政策和项目全覆盖、结果应用全覆盖”三个全覆盖，推动降本增效和相关领域管理优化、改革深化，进一步提升财政资金使用效益。

二、重点任务

经区镇两级部门梳理、财政审核后形成了2024年嘉定区成本预算绩效分析实施目录清单。在推进分析工作中，个别项目因特殊情况确需调整的，在保证资金总量不降低的条件下可予以调整。主要工作任务包括以下几个方面：

（一）全面开展项目成本效益分析。通过项目化推进方式，由财政牵头，各部门共同推进落实。区财政局根据目录清单、新增项目申报等情况，结合财政管理需要，重点选择示范性较强、推广价值较高、同类支出较多的项目，结合财政重点评价、评估工作开展财政重点成本预算绩效分析。各部门根据目录清单制定工作计划，抓紧启动推进，扎实开展落实。由区财政局牵头负责开展成本预算绩效分析的重点项目，相关预算部门不再重复实施。

（二）积极探索财政政策分析工作。对于拟新出台、临近到期及对原有政策进行调整的，由各部门积极探索成本效益分析运用，开展政策评估评价工作，为政策执行或调整提供决策依据。区财政局选择部分专项转移支付、产业领域扶持政策等开展成本预算绩效分析工作，进一步提出优化完善措施，提升政策效能，增强政策可持续性。

（三）深化重点领域成本管控工作。对于面上实行行业归口管理的政府投资项目、城市运维、数字化建设和运维等重点领域，区财政局进一步配合支持相关协同理财部门探索研究相关领域深化成本效益分析运用。

（四）推动预算管理与绩效管理深度融合。将绩效理念和方法融入预算管理全过程，推动建立“预算申请问成本、预算安排核成本、预算执行控成本、预算完成评成本”的成本预算绩效管理体系。进一步细化各环节工作要求，科学运用成本效益分析方法，全面开展预算评审和事前绩效评估，提升绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价等工作质效，持续强化结果应用和约束，推动预算管理与绩效管理“双融合、双促进、双提升”。

各区级部门原则上应至少选择一个项目开展成本预算绩效分析工作。对于未纳入 目录清单的项目和政策，各部门应根据评估、评价、评审需要，按相关要求开展分析工作。各街镇可参照区级模式推进镇级项目开展落实。

三、时间安排

（一）部署启动（2024年1月-4月）

各部门、各街镇根据目录清单工作任务，制定成本预算绩效管理工作计划，明确分析目标，组建工作小组，原则上最晚于4月底前启动分析工作。对于分析任务较重、系统管理单位较多的部门、街镇，建议召开内部部署会。

区财政局组织开展培训指导，加强政策宣传，明确工作要求，提升业务水平，调动各方积极性，夯实主体责任，推动各项工作任务落实到位。

（二）推进落实（2024年4月-8月）

各部门积极运用成本效益分析方法，在做好产出、效益、满意度等分析评价基础上，结合项目（政策）成本进一步深入分析，组织调查研究、开展评审论证、形成分析报告，对预算安排和业务管理提出优化完善建议，切实提升绩效管理质效。各部门列入目录清单内的项目（政策）成本预算绩效分析报告最晚于8月中旬前报区财政局审核，其他结合评价、评估工作开展的项目（政策）分析报告根据预算“二上二下”的具体时间要求报送区财政局。分析报告应涵盖绩效、业务流程、成本等基础分析模块，体现区域数据比较研究情况、预算安排建议、公共服务标准、成本定额标准或支出标准建设情况等，报告模板可参考《2024年嘉定区预算绩效管理工作要点》附件。对于内容相对简单的项目，相关部门应与区财政局协商，经同意后可适当简化分析流程，形成简易分析报告。

由区镇两级财政部门牵头实施开展的重点项目（政策），相关部门要积极参与，共同推进落实，分析工作原则上于7月全部完成。各街镇于7月底前将阶段性工作成果报区财政局，并报送部分质量较好、推广价值较高的项目脱敏脱密报告用于后续交流共享。

区财政局完善沟通交流协调机制，对与区财政重点实施的同类型项目，组织相关部门、街镇共同参与考察调研、专家评审等关键环节，推动形成面上共性标准；对其他由各部门、各镇（街道）自行开展的项目（政策），加强业务工作指导，建立工作进度定期报送制度，做好全过程质量控制。各街镇要加强交流联动，对于建设目标、业务流程、成本构成、管理模式相近的项目，注重互学互鉴和对标比较，提升成本管控水平和工作质效。

（三）结果应用（2024年8月-11月）

各部门结合成本预算绩效分析工作编制2025年度预算，逐项细化预算成本构成，绩效目标及指标尽量细化、量化。对于目录清单内的项目，各部门要严格按照分析结果申报年度预算；对于100万元以上的新增项目，各部门要提交事前评估报告及成本预算绩效分析报告作为预算申报的必要附件，加强对项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性的论证，并明确绩效相关标准和成本定额标准。

区财政局审核2025年度部门预算时，要结合各部门成本预算绩效分析开展的情况，加强对项目效益指标、成本指标、产出指标的审核，重点关注成本指标与预算编制明细的匹配情况。成本预算绩效分析报告作为预算安排审核的重要参考，部门成本预算绩效管理工作开展总体情况作为下达部门预算控制数的重要考虑依据。同时，加强对各部门开展成本预算绩效分析中形成的成本定额标准和支出标准的审核研究，对部分成熟的、可推广的标准及时应用到同类项目预算审核中。

各街镇结合实际，健全完善预算绩效管理机制，强化结果应用，进一步提升预算编审科学化、精细化水平。

（四）总结成效（2024年11月-12月）

各部门、各街镇结合成本预算绩效分析研究形成业务管理优化方案，完善成本控制、绩效考核等内控管理机制。各部门结果应用情况、各街镇整体工作情况及工作总结应于11月中旬前报区财政局。

区财政局做好全年工作总结，围绕各部门、各街镇成本预算绩效分析开展、成效、结果应用等情况，分析成果未达预期的项目情况以及存在的共性问题，研究提出2025年提升工作计划。

四、工作要求

（一）提高思想认识。推进成本预算绩效管理改革，是贯彻落实中央深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要举措，是区委、区政府去年以来推进的重要改革工作。各部门、各街镇要牢固树立成本理念，将成本效益理念和方法贯穿在政府管理履职的全过程，用管理出效益，问改革要绩效，以成本预算绩效管理撬动本领域各项改革。

（二）完善工作机制。区财政局牵头实施的重点项目（政策）原则上实施“双组长制”，由预算部门分管领导和财政部门分管领导担任小组组长，组建由主管部门、财政部门、实施部门、第三方机构、行业专家等多方参与的工作推进小组。部门自行实施的项目（政策）要明确责任落实到人，可参照“双组长制”建立工作推进小组。区财政局要加强业务工作指导，参与部门分析中考察调研、报告评审等重点环节，督促各部门按时完成分析任务。各街镇可参照区级健全完善工作机制，落实各项任务。

（三）规范专业参与。各部门、各街镇要落实中央习惯过紧日子的要求，坚持勤俭节约和尽力而为、量力而行的原则，减少非必要的第三方机构费用支出。建议300万元以下的项目一般由部门自行组织实施。确有必要委托第三方开展分析工作的，要严格落实政府采购要求，经费由公用经费或原支出渠道列支。

（四）强化考核激励。进一步完善成本预算绩效管理考核细则，量化、细化、优化考核指标，在对区级部门和区对镇年度财政管理绩效考核中加大成本预算绩效管理得分权重。对成本预算绩效管理工作开展扎实、项目成本管控好、成效显著的部门，在下一年度安排预算时，结合财力和工作实际需求，予以优先保障，提高部门的积极性。对于应开展未开展、成本打开不细、分析不透的项目，在下一年度安排预算时，按照一定比例予以核减。

（五）强化质量把控。各部门要加强质量把控，将成本预算绩效分析报告按各部门重大事项决策流程进行审议，经部门主要领导同意后提交区财政局。区财政局将加强对分析报告审核确认，对部门结果应用等情况加强跟踪，适时开展专项检查。

关于印发《嘉定区2024年度全面推开成本预算绩效管理工作方案》的通知