索引号：	WB8308000-2025-002	发布机构：	区财政局
生效日期：	2025年04月02日	文号：	嘉财〔2025〕13号
关键词：		主题分类：	各部门文件

上海市嘉定区财政局

嘉财〔2025〕13号

嘉定区财政局关于开展2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知

发布时间：2025-04-02 【字体：小大】

各区级预算主管部门，各街镇财政管理部门：

现将上海市财政局《关于转发<财政部关于开展2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知>的通知》（沪财会〔2025〕23号，以下简称《市局通知》）转发给你们，请结合《关于做好2023-2025年本市行政事业单位内部控制建设和管理会计应用重点工作的指导意见》（沪财会〔2023〕16号）精神和以下要求一并按照执行。

一、强化组织协调，层层压实内控报告主体责任

各预算主管部门和各街镇财政管理部门要深刻认识新时代内部控制工作的重要意义，切实加强组织领导，健全工作机制，明确时间节点，层层压实责任，确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”，做好内控报告的编制、汇总、审核、报送、分析、应用等各项工作。各行政事业单位要落实内部财会监督主体责任，积极推进单位内控体系建设和内部控制报告编报工作。2024年度行政事业单位内控报告编报反映的内控工作组织落实、内控制度实施应用以及内控管理取得成效等情况纳入2025年度各区级预算主管部门和各街镇财政管理部门会计管理工作考核内容范围。

二、及时准确填报，扎实做好内控报告编报工作

各行政事业单位请于2025年4月1日后，通过360、谷歌、火狐等主流浏览器登录“上海财政网（网址：czj.sh.gov.cn）—首页—热点业务—2024年度行政事业单位内控报告编报入口”，根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，以能够反映本单位内部控制真实情况的相关材料为支撑，科学准确编制《2024年度行政事业单位内部控制报告》。各预算主管部门和各街镇财政管理部门应对本级及所属单位内部控制报告进行汇总和审核，编制《2024年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》。

各预算主管部门和各街镇财政管理部门根据财政部编报要求，应当对所属单位的基础信息进行核对确认，如2024年度所属单位信息与2023年度相比发生变动，应填写《2024年度行政事业单位内部控制报告编报单位信息修正表》（详见《市局通知》附件2），并于2025年4月10日前通过专送件发送至会计科姚思奕。

三、加大审核力度，全面提升内控报告核查质量

各预算主管部门和各街镇财政管理部门加强对本级及所属单位内部控制报告的审核，对审核中发现的异常数据应及时修正或说明，并在编报系统中填报《2024年度地区（部门）行政事业单位内控报告数据质量自查表》，未经审核的内部控制报告不得汇总上报。同时，各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当抽取一定比例的所属单位，对其内部控制建设情况和内部控制报告的编报质量进行检查，重点关注内部控制工作组织实施情况和内部控制报告内容的规范性、准确性、合理性及佐证材料的真实性。审核检查过程中要做好内部控制报告与部门决算、预算绩效管理、政府采购等工作的统筹协调，确保同口径数据的协调一致性。市财政局将会同市级预算主管部门和区财政局采用人工审核和智能审核相结合的方式，对行政事业单位内控报告开展抽样联合会审和实地督导。

各预算主管部门报送单位数大于等于5家的，应当至少抽查3家单位；各街镇财政管理部门应当至少抽查6家单位。审核检查过程中要做好内部控制报告与部门决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作的统筹协调，确保同口径数据的协调一致性。

四、加强职能拓展，推进财政监管工作提质增效

各预算主管部门和各街镇财政管理部门要积极加大内部控制监督职能的应用拓展力度，进一步推进财政管理提质增效，更好地发挥内部控制在提升政府治理效能、深化财税体制改革的基础作用。通过市区联动、部门协同、单位合作等方式，鼓励各预算主管部门和各街镇财政管理部门聚焦重点行业、重大领域和重要项目，探索运用内部控制方法加强对科技教育、医疗卫生、健康养老和文化传媒等领域涉及财政资金项目的内控管理应用研究，加强财政资金监管，保障财政资金安全高效运行；鼓励和各街镇财政管理部门持续跟踪做好街镇政府资金、资产、资源内部控制建设，积极开展内控规范业务流程及最佳实践研究，进一步提升基层治理能力和水平。

五、强化结果应用，认真报送内控报告典型案例

各预算主管部门和各街镇财政管理部门应当以内部控制报告编报工作为抓手，积极开展内部控制专题分析、问题整改和成果应用工作，针对内部控制报告反映的突出问题和薄弱环节，及时制定整改措施，进一步完善内部控制体系；充分挖掘内部控制在完善单位管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的应用价值；积极选取有代表性的案例单位，重点组织教育、科学、文化、卫生、民政等相关单位总结整理具有良好理论基础、应用效果较好且可复制、可推广的内部控制建设典型案例和先进经验，按照统一的案例格式（详见附件1，案例背景、总体思路、具体做法、取得成效以及经验总结等）撰写并通过编报系统上报，案例材料应结构完整、条理清晰、内容详实。

各预算主管部门报送单位数小于10家，应当至少报送1篇案例；报送单位数大于等于10家，应当至少报送2篇案例。各街镇财政管理部门应当至少报送2篇案例。请于2025年4月23日通过专送件发送至会计科姚思奕。

六、按时汇总上报，严格落实保密工作相关要求

各行政事业单位应当严格按照保密工作相关要求，确定内部控制报告内容是否涉及敏感信息或涉密信息。不适宜通过网络报送的涉密部门，及时向区财政局会计科申请报备，经审核同意后可通过财政部网站下载单机版软件编报（下载地址：

http://kjs.mof.gov.cn/zaixianfuwu/ketishenbao/202502/t******214_3958486.htm）。

各预算主管部门和各街镇财政管理部门在做好内部控制报告安全保密前提下，请于2025年4月23日前在网络平台报送汇总内部控制报告（电子版）和数据质量自查表（电子版），并在填报系统中上传汇总内部控制报告和数据质量自查表的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。汇总报告应当由各部门主要负责人签章，并加盖公章；数据质量自查表应当加盖公章。汇总报告应当由本部门主要负责人签章，并加盖公章；数据质量自查表应当加盖公章。汇总报告、数据质量自查表和案例纸质版报区财政局会计科。